AVD-Auszahlphase — Wie wird die Rente ausgezahlt und besteuert?
Drei Modelle, eine Steuerregel: nachgelagerte Versteuerung im Rentenalter. Mit geschätzter Netto-Rente.
Kurz gesagt
Ausgezahlt wird frühestens ab 65: als Auszahlplan bis 85, mit bis zu 30 % Teilauszahlung zu Beginn oder als lebenslange Rente. Die Auszahlungen versteuerst du im Alter als Einkommen. Im Beispiel unten (150 €/Monat über 17 Jahre) werden aus rund 405 € brutto etwa 281 € netto im Monat.
Frühester Auszahlbeginn ist das 65. Lebensjahr. Du wählst zwischen drei Modellen:
- Auszahlplan bis 85: feste Monatsraten, am Ende ggf. Restkapital
- Teilauszahlung + Restrate: bis 30 % am Anfang, Rest als monatliche Rate
- Lebenslange Rente: über eine Versicherung als Annuität
Die Auszahlung wird nachgelagert versteuert — meist mit einem niedrigeren Steuersatz als in der Erwerbsphase, weil die Einkünfte im Alter in der Regel geringer sind. Der Rechner zeigt dir daraus eine geschätzte Netto-Rente pro Monat.
1. Wer du bist
2. Sparverhalten
3. Bestehender Riester-Vertrag
Netto-Rente pro Monat (geschätzt)
281 €
In heutiger Kaufkraft: 201 €
Auszahlplan von 65 bis 85: brutto 405 €/Monat, davon rund 31 % Einkommensteuer.
Schätzung: Die Auszahlung kommt zu deinen übrigen Alterseinkünften hinzu, angesetzt mit 50 % deines heutigen zu versteuernden Einkommens (z. B. gesetzliche Rente). Kranken- und Pflegeversicherung sind nicht eingerechnet. Deine echte Steuer im Alter kann deutlich abweichen. Keine Steuerberatung.
Förderquote
41.7%Günstigerprüfung des Finanzamts
Das Finanzamt prüft automatisch jedes Jahr, welche Variante für dich günstiger ist — du musst nichts tun. Hier gewinnt der Sonderausgabenabzug mit 751 €.
Vermögensentwicklung über 17 Jahre
Ergebnis nach 17 Jahren
- Eigenbeiträge gesamt
- 30.600 €
- Zulagen gesamt
- 9.180 €
- Brutto-Endkapital
- 66.018 €
- davon Steuerstundung
- +4.563 €
- Netto nach Versteuerung (geschätzt)
- 45.866 €
- Netto-Rente pro Monat (Auszahlplan bis 85)
- 281 €
EMPFEHLUNG: Das AVD bringt dir bei 150 €/Monat eine Förderquote von 41.7 % — deutlich mehr als ein normales ETF-Depot. Nach 17 Jahren: 66.018 €.
Gut zu wissen
- Bei deinem Einkommen bringt der Sonderausgabenabzug mehr als die Zulage (751 € vs. 540 €). Das Finanzamt wendet automatisch die für dich günstigere Variante an.
Was bleibt netto?
Beim Altersvorsorgedepot fallen in der Ansparphase auf die Erträge im Depot keine laufenden Steuern an (Steuerstundung). Dafür versteuerst du die Auszahlung im Rentenalter — das heißt nachgelagerte Versteuerung. Maßgeblich ist dann dein Steuersatz im Alter, nicht der aus deinem Berufsleben.
Weil die Einkünfte im Alter meist niedriger sind, ist auch der Steuersatz meist niedriger als im Berufsleben. Deshalb bleibt netto oft mehr übrig, als die Formulierung „alles wird versteuert“ vermuten lässt. Garantiert ist das nicht: Die AVD-Auszahlung kommt zu deinen übrigen Einkünften hinzu, etwa der gesetzlichen Rente, und wird mit dem Steuersatz belastet, der sich daraus ergibt.
Die Netto-Rente im Rechner ist eine Schätzung: Er verteilt das Endkapital auf einen Auszahlplan von 65 bis 85, setzt deine übrigen Alterseinkünfte mit 50 % deines heutigen zu versteuernden Einkommens an und rechnet die zusätzliche Einkommensteuer nach dem heutigen Tarif. Die Rente zeigt er auch in heutiger Kaufkraft. Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung sind nicht eingerechnet — ob und wie viel anfällt, hängt von deinem Versicherungsstatus ab. Das ist keine Steuerberatung. Details stehen in der Methodik.