Altersvorsorgedepot für Selbstständige — Erstmals förderberechtigt 2027
Ab 1.1.2027 stehen alle Türen offen — ohne Rürup-Beschränkungen.
Kurz gesagt
Ja. Ab 2027 sind Selbstständige erstmals für das AVD förderberechtigt, mit derselben Grundzulage bis 540 € und Kinderzulage wie Angestellte. Bei höherem Einkommen bringt meist der Sonderausgabenabzug mehr, das Finanzamt wählt automatisch. Bei 150 €/Monat liegt die Förderquote im Rechner je nach Einkommen (25.000–90.000 € zu versteuerndes Einkommen) bei 30–42 %.
Über zwei Jahrzehnte waren Selbstständige von der staatlich geförderten privaten Altersvorsorge weitgehend ausgeschlossen. Riester war nur für Pflichtversicherte. Wer flexibel sparen wollte, musste Rürup wählen — mit Versicherungsprodukt-Charakter und lebenslanger Verrentung.
Mit dem AVD wird das ab 2027 anders: Selbstständige sind vollständig förderberechtigt, dürfen 100 % Aktienquote fahren und können in der Auszahlphase frei wählen zwischen Auszahlplan, Teilauszahlung oder lebenslanger Rente.
Bei höheren Einkommen ist der Sonderausgabenabzug fast immer günstiger als die Zulagen — die Günstigerprüfung erledigt das automatisch.
1. Wer du bist
2. Sparverhalten
3. Bestehender Riester-Vertrag
Netto-Rente pro Monat (geschätzt)
615 €
In heutiger Kaufkraft: 360 €
Auszahlplan von 65 bis 85: brutto 914 €/Monat, davon rund 33 % Einkommensteuer.
Schätzung: Die Auszahlung kommt zu deinen übrigen Alterseinkünften hinzu, angesetzt mit 50 % deines heutigen zu versteuernden Einkommens (z. B. gesetzliche Rente). Kranken- und Pflegeversicherung sind nicht eingerechnet. Deine echte Steuer im Alter kann deutlich abweichen. Keine Steuerberatung.
Förderquote
42%Günstigerprüfung des Finanzamts
Das Finanzamt prüft automatisch jedes Jahr, welche Variante für dich günstiger ist — du musst nichts tun. Hier gewinnt der Sonderausgabenabzug mit 756 €.
Vermögensentwicklung über 27 Jahre
Ergebnis nach 27 Jahren
- Eigenbeiträge gesamt
- 48.600 €
- Zulagen gesamt
- 14.580 €
- Brutto-Endkapital
- 149.071 €
- davon Steuerstundung
- +18.764 €
- Netto nach Versteuerung (geschätzt)
- 100.218 €
- Netto-Rente pro Monat (Auszahlplan bis 85)
- 615 €
EMPFEHLUNG: Selbstständige sind ab 2027 ERSTMALS förderberechtigt — ein historischer Schritt. Bei deinem Profil lohnt sich vor allem der Sonderausgabenabzug (756 € Steuerersparnis/Jahr).
Gut zu wissen
- Selbstständige haben mit dem AVD erstmals Zugang zur geförderten Altersvorsorge ohne Rürup-Beschränkungen. Vollständige Flexibilität bei der Auszahlung.
- Bei deinem Einkommen bringt der Sonderausgabenabzug mehr als die Zulage (756 € vs. 540 €). Das Finanzamt wendet automatisch die für dich günstigere Variante an.
Was sich für Selbstständige ab 2027 ändert
Das Altersvorsorgereformgesetz gilt ab dem 1. Januar 2027. Für Selbstständige ist es die erste geförderte private Altersvorsorge, die nicht an eine Versicherungspflicht oder an ein Versicherungsprodukt gebunden ist.
Förderberechtigt wie Angestellte
Grundzulage bis 540 €/Jahr bei 1.800 € Eigenbeitrag, Kinderzulage bis 300 € je Kind, Sonderausgabenabzug bis 1.800 €.
Bis zu 100 % Aktien
Keine Beitragsgarantie vorgeschrieben. Du kannst breit gestreute ETFs ohne Garantie-Bremse besparen — mit dem entsprechenden Schwankungsrisiko.
Flexible Auszahlung
Ab 65: lebenslange Rente, Auszahlplan bis 85 oder bis zu 30 % als Einmalzahlung plus Raten.
Mehr einzahlen möglich
Bis 6.840 €/Jahr. Gefördert werden aber nur 1.800 € — darüber wirkt nur noch die Steuerstundung.
AVD oder Rürup?
Bisher war die Rürup-Rente für viele Selbstständige der einzige geförderte Weg. Die beiden Produkte unterscheiden sich vor allem in Bauart und Auszahlung:
| Rürup | Altersvorsorgedepot | |
|---|---|---|
| Produktart | Versicherungsprodukt | Wertpapierdepot |
| Auszahlung | lebenslange Rente | Rente, Auszahlplan bis 85 oder bis 30 % Einmalzahlung |
Beim AVD kommen dazu: bis zu 100 % Aktienquote, Zulagen oder Sonderausgabenabzug per Günstigerprüfung und ein Kostendeckel von 1 % p.a. im Standarddepot.
Höchstbeträge, Steuerregeln und Kosten der Rürup-Rente bildet dieser Rechner nicht ab. Wenn du beides kombinieren willst, lass dir die Details von einer Steuerberatung bestätigen.
Günstigerprüfung bei schwankendem Einkommen
Das Finanzamt vergleicht jedes Jahr neu, ob die Zulagen oder die Steuerersparnis aus dem Sonderausgabenabzug höher sind, und gewährt dir den höheren Wert. Für Selbstständige mit wechselnden Gewinnen heißt das: Du musst nichts vorab festlegen. So sieht das bei 1.800 € Eigenbeitrag im Jahr (150 €/Monat) aus:
| zu versteuerndes Einkommen | Zulage | Steuerersparnis | Förderquote |
|---|---|---|---|
| 30.000 € | 540 € | 502 € | 30 % |
| 50.000 € | 540 € | 627 € | 34,8 % |
| 80.000 € | 540 € | 756 € | 42 % |
| 120.000 € | 540 € | 756 € | 42 % |
Fett markiert ist, was das Finanzamt gewährt. Bei vollem Beitrag ist die Grundzulage von 540 € deine Untergrenze. In guten Jahren mit hohem Grenzsteuersatz kommt über die Steuererklärung mehr dazu.
Auch ein schwaches Jahr mit kleinerem Beitrag wird gefördert: Zahlst du nur 50 €/Monat (600 €/Jahr) ein, beträgt die Grundzulage 240 € — 50 % auf die ersten 360 € und 25 % auf den Rest. Das entspricht einer Förderquote von 40 %. Ob und wie flexibel du Beiträge senken oder pausieren kannst, regelt der Anbieter — frag vor dem Abschluss danach.
Der Rechner rechnet die Steuerersparnis mit dem Einkommensteuertarif 2026, ohne Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer. Dein tatsächlicher Steuervorteil kann davon abweichen.
Rechenbeispiel: 40 Jahre, 80.000 € Einkommen
Das ist die Voreinstellung des Rechners oben: 150 €/Monat Eigenbeitrag, 27 Jahre bis zur Rente, 6 % angenommene Rendite, keine Kinder.
- Grundzulage pro Jahr (ins Depot)540 €
- Steuerersparnis Sonderausgabenabzug (1.800 € Abzug, Tarif 2026)756 €
- Finanzamt gewährt (Günstigerprüfung)756 €
- Förderquote42 %
- Eigenbeiträge über 27 Jahre48.600 €
- Zulagen über 27 Jahre14.580 €
- Depotwert bei Rentenbeginn (vor Steuern)≈ 149.071 €
Modellrechnung, keine Prognose. Die Zulage fließt ins Depot; was der Sonderausgabenabzug darüber hinaus bringt (hier 216 € im Jahr), bekommst du über die Steuererklärung. Depotkosten und die Besteuerung in der Auszahlphase sind im Depotwert nicht abgezogen. Ändere die Werte oben, um dein eigenes Szenario zu rechnen.
Worauf Selbstständige achten sollten
Das Geld ist gebunden. Vor dem 65. Lebensjahr kommst du nur heran, wenn du alle Zulagen und Steuervorteile zurückzahlst. Halte deine Rücklagen für das Geschäft deshalb getrennt.
Kosten vergleichen. Das Standarddepot hat einen Kostendeckel von 1 % p.a.; günstige Depots liegen eher bei 0,2 %. Über Jahrzehnte macht das einen spürbaren Unterschied.
Besteuerung im Alter einplanen. Die Auszahlungen werden nachgelagert versteuert, also mit deinem Steuersatz im Rentenalter.
Häufige Fragen: AVD für Selbstständige
Kurz beantwortet — Details stehen oben.